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Avantages Loi Pinel

Loi Pinel : quels avantages et quelles conditions ?

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Loi pinel

Dernière mise à jour : mars 2020

Si l’investissement locatif permet à de nombreux Français de se constituer un patrimoine immobilier, il a aussi l’avantage de leur faire bénéficier de réductions d’impôts grâce aux dispositifs de défiscalisation immobilière.
La FNAIM fait le point sur l’un d’entre eux : la loi Pinel.

Qu’est-ce que la loi Pinel ?

Mis en place par l’ancienne ministre du Logement Sylvia Pinel, le dispositif est entré en vigueur en septembre 2014 dans l’objectif de soutenir l’investissement locatif dans des zones à forte demande locative, notamment dans sur le marché du neuf.

Le gouvernement a pour le moment reconduit le dispositif jusqu’à la fin de l’année 2021.

Le dispositif Pinel permet ainsi de favoriser l’investissement dans la pierre et d’élargir l’offre de logements à destination des ménages aux revenus intermédiaires afin d’être accessibles au plus grand nombre.

Loi Pinel : quels avantages ?

La loi Pinel a pour vocation d’améliorer l’ancien dispositif Duflot en le rendant plus avantageux.

Une réduction d'impôt intéressante

Le principal avantage du dispositif est avant tout la défiscalisation.
Tandis que les dispositifs Scellier et Duflot permettaient une réduction d’impôts de 13 % ou 18%, le dispositif Pinel permet, quant à lui, une réduction pouvant aller jusqu’à 21 % de l’investissement. Une réduction non négligeable qui peut atteindre la somme de 63 000 €.

La réduction d’impôt varie selon la durée de l’engagement fiscal de location du logement :

Durée de location Réduction d’impôt
6 ans 12 % du prix du bien (limite de 36 000 €)
9 ans 18 % du prix du bien (limite de 54 000 €)
12 ans 21 % du prix du bien (limite de 63 000 €)

La constitution d'un patrimoine immobilier

Moins risqué que les placements financiers et plus avantageux que les placements bancaires classiques, l’investissement immobilier reste un des leviers les plus intéressants pour placer son argent et se constituer un patrimoine.

Un investissement qui peut, par ailleurs, se financer par un prêt immobilier dont les mensualités seront, tout ou en partie, assurées par les loyers perçus.

La possibilité de louer à ses proches

Contrairement à l’ancienne loi Duflot, le dispositif Pinel permet de louer le bien à ses ascendants ou descendants.

Votre investissement peut ainsi profiter à un membre de votre famille en lui permettant de louer un bien neuf à un loyer modéré.

Préparer sa retraite

Comme tout investissement locatif, l’investissement en Pinel vous permet d’assurer votre retraite.
Au terme de la période d’engagement, vous n’avez plus de contraintes de location et pouvez disposer du bien comme vous le souhaitez, que ce soit en poursuivant la location (sans contrainte de plafonds de loyer), en revendant le bien pour réaliser une plus-value immobilière, ou en reprenant le bien en tant que résidence secondaire ou principale.

Quelles sont les conditions pour bénéficier de la loi Pinel ?

Le dispositif Pinel est accessible à toute personne d’au moins 18 ans et imposable en France. Toutefois, pour être éligible et bénéficier de ses avantages, plusieurs conditions doivent être remplies.

Conditions liées à l’investissement immobilier

  • Type d’acquisition

Le dispositif s’applique à :

L’acquisition d’un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2021 ;

Le logement que le contribuable fait construire et qui fait l'objet d'un dépôt de demande de permis de construire entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2021 ;

Le logement que le contribuable acquiert et qui fait ou qui a fait l'objet de travaux concourant à la production ou à la livraison d'un immeuble neuf au sens de la TVA ;

Le logement qui ne satisfait pas aux caractéristiques de décence, prévues à l'article 6 de la loi n° 89-462 du 6 juillet 1989 tendant à améliorer les rapports locatifs et portant modification de la loi n° 86-1290 du 23 décembre 1986, que le contribuable acquiert et qui fait ou qui a fait l'objet de travaux de réhabilitation, définis par décret, permettant au logement d'acquérir des performances techniques voisines de celles d'un logement neuf ;

Le logement que le contribuable acquiert et qui fait ou qui a fait l'objet de travaux d’amélioration définis par décret, ainsi qu'au local affecté à un usage autre que l'habitation que le contribuable acquiert et qui fait ou qui a fait l'objet de travaux de transformation en logement. Le montant des travaux, facturés par une entreprise, doit représenter au moins 25 % du coût total de l'opération.

A noter

Les logements éligibles peuvent aussi bien être des appartements ou des maisons. Toutefois, à partir du 1er janvier 2021, le dispositif sera recentré sur les seuls logements situés « dans un bâtiment d’habitation collectif ».
Ce recentrage s’appliquera aux investissements réalisés à compter du 1er.01.2021 et jusqu’au 31.12.2021 (date d’expiration du dispositif sauf pour les acquisitions visées au 5° ci-dessus qui restent éligibles jusqu’au 31.12.2022).
Cela implique, à la même date, sa suppression pour les constructions de logements individuels.

  • Limite d’investissement

La réduction d’impôt ne s’applique que dans la limite :

- de deux logements par an
- d’un montant d’investissement total de 300 000€ par an
- d’un plafond de 5 500 € par m² de surface habitable

Il est également nécessaire de tenir compte du plafond global des avantages fiscaux qui limite le total des réductions d’impôt à 10 000€ par an.

À noter : pour bénéficier du dispositif, l’investissement doit être réalisé au plus tard le 31 décembre 2021, à l’exception des investissements visés au 5° ci-dessus qui restent éligibles jusqu’au 31.12.2022.

  • Localisation du bien

Le bien doit se situer dans une des 3 zones éligibles définies : zone A, A bis ou B1.

Pour les acquisitions de logements suivis de travaux d’amélioration définis par décret, ainsi que les acquisitions de locaux affectés à un usage autre que l'habitation transformés en logements, le bien doit se situer dans une commune dont le besoin de réhabilitation de l'habitat en centre-ville est particulièrement marqué ou qui a conclu une convention d'opération de revitalisation de territoire (ORT).

À noter : l’administration met à disposition un simulateur pour connaître la zone de votre commune.

  • Normes de performance énergétique et thermique

Le logement doit respecter les normes RT 2012 ou le label BBC 2005 pour un bien neuf, et le label HPE ou BBC rénovation 2009 pour un bien ancien avec travaux.

Conditions liées à la location et au locataire

  • La location

Le logement doit être mis à la location en tant qu’habitation principale au plus tard 1 an après son achèvement ou son acquisition.

L’investisseur doit s’engager à louer son bien pour une durée minimale de 6 ans, mais peut également choisir une période de 9 ou 12 ans afin de bénéficier d’une réduction d’impôt plus importante.

Le loyer (hors charges) ne doit pas dépasser les plafonds définis pour chaque zone : il s’agit de plafonds mensuels de loyer au m² de surface habitable.

À noter : pour conserver les avantages fiscaux, le logement ne doit pas connaître de vacance locative supérieure à 1 an et la vacance ne doit pas être du fait du propriétaire.

  • Le locataire

Le revenu fiscal de référence du locataire ne doit pas dépasser les plafonds définis par zone.

Si le locataire est un membre de votre famille, celui-ci ne soit pas être rattaché à votre foyer fiscal.

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